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  • 2019年一级造价工程师《案例分析》每日一练【9.9】

  • 发布时间:2019-09-09 10:34:44 点击次数:    点击这里给我发消息
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     某企业预投资某一化工项目,设计生产能力45万吨,已知生产能力为30万吨的同类项目投入设备费用为30000万元,设备综合调整系数1.1,该类项目生产能力指数估计为0.8。该类项目的建筑工程费是设备费的10%,安装工程费用是设备费的20%,其他工程费用是设备费的10%,这三项的综合调整系数为1.0,工程建设其他费估算为1000万元。其他数据如下:

     

      1.项目建设期为3年,投资进度计划为:第一年30%,第二年50%,第三年20%,建设前期的年数假设为0。

      

           2.基本预备费率为10%,建设期内生产资料年涨价率为5%。

     

      3.该项目的自有资金50000万元,其余通过银行贷款获得,年利率为8%,按季计息,贷款发放进度与项目投资进度一致。

     

      4.该项目达到设计生产能力以后,全厂定员1100人,工资与福利费按照每人每年12000元估算,每年的其他费用为860万元(其中其他制造费用300万元)。年外购商品或服务费用900万元,年外购原材料、燃料及动力费为6200万元,年修理费为500万元,年经营成本为4500万元,年营业费用忽略不计,年预收营业收入为1200万元。各项流动资金的最低周转天数分别为:应收账款30天,预付账款20天,现金45天,存货中各构成项的周转次数均为40天,应付账款30天,预收账款35天。

     

      (计算结果保留两位小数)

     

      【问题】

     

      1、估算建设期借款利息。

     

      2、用分项详细估算法估算拟建项目的流动资金。

     

      3、估算建设项目的总投资额。

     

      【答案】

     

      1、本题考查的是建设期贷款利息。

      (1)生产能力指数法估算设备费:

      C=30000×(45÷30)0.8×1.1=45644.34(万元)

      (2)用系数估算法估算静态投资:

      45644.34×(1+10%×1.0+20%×1.0+10%×1.0)+1000=64902.08(万元)

      基本预备费=64902.08×10%=6490.21(万元)

      包含基本预备费的静态投资:64902.08+6490.21=71392.29(万元)

      (3)计算价差预备费:

      按照新的价差预备费的计算公式,本题建设前期的年数为0。

      价差预备费PF=71392.29×30%×[(1+5%)0.5×(1+5%)1-1-1]+71392.29×50%×[(1+5%)0.5×(1+5%)2-1-1]

      +71392.29×20%×[(1+5%)0.5×(1+5%)3-1-1]

      =528.91+2710.40+1852.29=5091.60(万元)

      (4)计算建设期借款利息:

      实际年利率=(1+8%÷4)4-1=8.24%

      第1年借款额=第1年的投资计划额-第1年自有资金投资额=(71392.29+5091.60-50000)×30%=7945.20(万元)

      第1年利息:7945.2/2×8.24%=327.34(万元)

      第2年利息:(7945.2+327.34+13242/2)×8.24%=1227.23(万元)

      第3年利息:(7945.2+327.34+13242+1227.23+5296.8/2)×8.24%=2092.15(万元)

      建设期借款利息:327.34+1227.23+2092.15=3646.72(万元)

     

      2、本题考查的是流动资金。

      应收账款=年经营成本÷应收账款年周转次数=4500÷(360÷30)=375(万元)

      预付账款=外购商品或服务年费用金额÷预付账款年周转次数=900÷(360÷20)=50(万元)

      现金=(年工资福利费+年其他费用)÷现金年周转次数=(1.2×1100+860)÷(360÷45)=272.50(万元)

      外购原材料、燃料=年外购原材料、燃料费用÷存货年周转次数=6200÷(360÷40)=688.89(万元)

      在产品=(年工资福利费+年其他制造费+年外购原材料、燃料动力费+年修理费)÷存货年周转次数

      =(1.2×1100+300+6200+500)÷(360÷40)=924.44(万元)

      产成品=(年经营成本-年营业费用)÷存货年周转次数

      =4500÷(360÷40)=500(万元)

      存货=外购原材料、燃料+在产品+产成品=688.89+924.44+500=2113.33(万元)

      流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金

      =375+50+2113.33+272.50=2810.83(万元)

      应付账款=外购原材料、燃料动力及其他材料年费用÷应付账款年周转次数

      =6200÷(360÷30)=516.67(万元)

      预收账款=预收的营业收入年金额÷预收账款年周转次数

      =1200÷(360÷35)=116.67(万元)

      流动负债=应付账款+预收账款=516.67+116.67=633.34(万元)

      流动资金=流动资产-流动负债=2810.83-633.34=2177.49(万元)

     

      3、本题考查的是建设项目总投资构成。

      建设项目总投资估算额=固定资产投资估算总额+流动资金=71392.29+5091.60+3646.72+2177.49=82308.10(万元)

     

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